牛牛曾在上篇文章《財(cái)務(wù)主管被詐騙近300萬！資金內(nèi)控應(yīng)該怎么做》中對(duì)上市公司被網(wǎng)絡(luò)詐騙進(jìn)行過分析，沒想到，時(shí)隔不到半月，受害者又出現(xiàn)了。

京投發(fā)展昨日晚間發(fā)布公告稱，子公司銀泰置業(yè)財(cái)務(wù)人員遭遇犯罪團(tuán)伙電信詐騙，導(dǎo)致銀泰置業(yè)銀行賬戶內(nèi)2670萬元人民幣于2020年6月22日通過網(wǎng)絡(luò)被騙取。

今年，電信詐騙犯?jìng)兪嵌⑸仙鲜泄玖嗣矗?/p>

重重設(shè)限還能被騙 網(wǎng)友大開腦洞分析原因

上市公司本來被電信詐騙的可能性是很小的，因?yàn)閷?duì)公轉(zhuǎn)賬有著極其復(fù)雜的工作流程。

有大型企業(yè)工作人員表示，企業(yè)對(duì)公轉(zhuǎn)賬一般需要提出支款需求的人員準(zhǔn)備支款所需材料（憑證、發(fā)票等），并填寫支款單，將材料附在支款單后，支款單上需要部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審核，簽完字后送交財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)依次簽字。

簽完字后送交財(cái)務(wù)部審核崗位人員審核支款單與所附材料是否一致、完整，材料是否有效等，無誤后送交會(huì)計(jì)出賬（即錄入企業(yè)erp財(cái)務(wù)系統(tǒng)），出具支款憑證，交由出納網(wǎng)銀制單（即錄入對(duì)方賬號(hào)、單位名、金額、列支事由等要素），再轉(zhuǎn)交復(fù)核人員。

復(fù)核人員通過復(fù)核Ukey進(jìn)入企業(yè)網(wǎng)銀賬戶進(jìn)行復(fù)核，核對(duì)出納制單的要素是否與會(huì)計(jì)的支款憑證一致，無誤，點(diǎn)擊復(fù)核通過，款項(xiàng)才能劃出企業(yè)賬戶。

多重設(shè)限下，京投發(fā)展子公司還能被網(wǎng)絡(luò)詐騙近3000萬，網(wǎng)友們?cè)谠u(píng)論區(qū)也炸開了鍋。

有表示手段太Low，“電信詐騙，能玩這么大嗎”，“今年上半年最大的笑話”的。

也有質(zhì)疑財(cái)務(wù)漏洞大，內(nèi)外勾結(jié)，私吞，賬做不下去的。

此前曝出財(cái)務(wù)主管人員遭遇網(wǎng)絡(luò)詐騙使得公司被盜取298萬元的世龍實(shí)業(yè)相關(guān)人士也在接受記者采訪時(shí)說，內(nèi)部調(diào)查完成后，會(huì)決定是否對(duì)財(cái)務(wù)主管追責(zé)。

除此之外，也有部分人稱，騙子手段越來越高明，或許真可能是被詐騙的。

不完全統(tǒng)計(jì)顯示，近年來，還有深圳能源、惠天熱電等公司對(duì)外公布了遭遇電信詐騙的情況，金額為數(shù)百萬到數(shù)千萬不等。

詐騙金額是去年凈利6倍 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)化勢(shì)在必行

公開資料顯示，此次被網(wǎng)絡(luò)詐騙的北京京投銀泰置業(yè)有限公司成立于2011年，注冊(cè)資本為1億元人民幣，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)開發(fā)和銷售自行開發(fā)的商品房。

天眼查顯示，北京京投銀泰置業(yè)各方持股比例為京投置地 50%、京投公司35%和北京萬科15%。其中北京萬科為萬科A的子公司。

三方約定，聯(lián)合持股比例無論是否調(diào)整為合作持股比例，均不影響合作開發(fā)協(xié)議各方按照合作持股比例（京投置地50%、京投公司35%和北京萬科15%）分配項(xiàng)目公司利潤(rùn)。

京投發(fā)展2019年年報(bào)顯示，截至2019年末，銀泰置業(yè)總資產(chǎn)為31.53億元，凈資產(chǎn)為7.08億元，2019年凈利潤(rùn)為432.63萬元。

這意味著，這次電信詐騙金額是銀泰置業(yè)2019年凈利潤(rùn)的6.17倍。考慮到京投置地?fù)碛秀y泰置業(yè)50%的利潤(rùn)分配權(quán)，如果此次被詐騙的2670萬元無法追回，那么京投發(fā)展對(duì)應(yīng)的損失為1335萬元。

對(duì)京投發(fā)展來說，這是一筆不小的金額。

今年一季度，京投發(fā)展歸母凈利潤(rùn)為7708.07萬元。而在2019年，公司的歸母凈利潤(rùn)也僅7680.99萬元。

資金內(nèi)控，任重道遠(yuǎn)，世龍實(shí)業(yè)、京投發(fā)展等接連被詐騙，除了內(nèi)控制度方面存在問題，與近年來電信網(wǎng)絡(luò)詐騙越發(fā)猖獗也有一定的關(guān)系。

去年11月，最高法在北京召開新聞發(fā)布會(huì)，發(fā)布《司法大數(shù)據(jù)專題報(bào)告之網(wǎng)絡(luò)犯罪特點(diǎn)和趨勢(shì)》。數(shù)據(jù)顯示，網(wǎng)絡(luò)詐騙案件在詐騙案件中占比呈逐年上升趨勢(shì)，2017年僅占7.67%，2018年占比達(dá)到17.61%，同比升幅也遠(yuǎn)超全部刑事案件中網(wǎng)絡(luò)犯罪案件占比的升幅，微信，QQ及支付寶是最常使用的犯罪工具，如下：

對(duì)網(wǎng)絡(luò)詐騙的主要犯罪方式統(tǒng)計(jì)后發(fā)現(xiàn)，冒充類型的案件占比最高，約占31.52%，如下：

世龍實(shí)業(yè)董秘章慧琳接受采訪表示，此次公司被騙298萬元，是有人在QQ上冒充領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施詐騙。不過，對(duì)于財(cái)務(wù)人員在涉及錢款轉(zhuǎn)出時(shí)，是否核實(shí)所謂領(lǐng)導(dǎo)的身份等問題，章慧琳并未回答。

短時(shí)間內(nèi)，連續(xù)有上市公司發(fā)布公告稱被網(wǎng)絡(luò)詐騙，到底是內(nèi)控薄弱還是刻意為之，只有當(dāng)事人心里清楚。2020年，資本市場(chǎng)各項(xiàng)政策頻出，嚴(yán)監(jiān)管也是主旋律，希望后來者多多警醒。