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風險因素披露與新三板掛牌期間存在差異 天威新材被要求重新撰寫風險提示

2021/3/8 11:58:05      挖貝網(wǎng) 邢荇

挖貝網(wǎng) 3月8日消息，天威新材近日收到深交所下發(fā)的審核問詢函。針對該公司本次申報材料中風險因素披露與新三板掛牌期間存在差異一事，深交所要求天威新材依照相關(guān)規(guī)定自查并完善相關(guān)風險披露，重新撰寫相關(guān)內(nèi)容。

天威新材成立于2004年，主營業(yè)務聚焦數(shù)碼噴印領(lǐng)域，天威新材主要產(chǎn)品為分散墨水、UV墨水、水性墨水和活性墨水。公司曾于2016年9月22日曾在新三板掛牌交易，后于2019年7月22日摘牌。

本次IPO，天威新材擬發(fā)行新股不超過1,935.51萬股。據(jù)了解，本次募投項目建成后將新增分散墨水產(chǎn)能7,200噸/年、UV墨水產(chǎn)能3,000噸/年、水性顏料墨水（即水性墨水）產(chǎn)能2,400噸/年、活性墨水產(chǎn)能2,400噸/年。

在本次申報材料中（2020年9月28日版本），天威新材在“重大事項提示”部分披露了六類風險，為新產(chǎn)品研發(fā)風險、核心技術(shù)泄密和核心技術(shù)人員流失風險、應用領(lǐng)域的數(shù)字化進程不達預期風險、原材料價格波動風險、受新型冠狀病毒肺炎疫情影響的風險、實際控制人控制風險。

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（2020年9月28日版本）

但據(jù)天威新材在新三板掛牌時期披露的公開轉(zhuǎn)讓說明書顯示，公司的風險因素共 8 項，分別為關(guān)聯(lián)交易風險、關(guān)聯(lián)方依賴風險、關(guān)聯(lián)往來風險、稅收優(yōu)惠變動風險、市場競爭風險、數(shù)碼噴印技術(shù)推廣預期風險、公司治理風險、匯率變動風險。

在本次創(chuàng)業(yè)板IPO文件中，天威新材沒有披露“關(guān)聯(lián)交易風險、關(guān)聯(lián)方依賴風險、關(guān)聯(lián)往來風險”等 3 項此前曾披露的風險因素。

對此，深交所要求天威新材說明招股說明書與新三板信息披露出現(xiàn)上述風險披露差異的原因，是否需要在招股說明書中補充披露相關(guān)風險提示內(nèi)容。同時，深交所還要求天威新材對照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 28 號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書（2020 年修訂）》第二章第四節(jié)的規(guī)定，自查并完善相關(guān)風險披露，重新撰寫相關(guān)內(nèi)容。

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天威新材回復表示，公司具備直接面向市場獨立持續(xù)經(jīng)營的能力，不存在關(guān)聯(lián)方依賴的情形以及可能由此產(chǎn)生的風險，未補充披露關(guān)聯(lián)方依賴風險的提示內(nèi)容。報告期內(nèi)，公司與關(guān)聯(lián)方間不存在資金拆借、非經(jīng)營性資金往來的情形以及可能由此產(chǎn)生的風險，未補充披露關(guān)聯(lián)往來風險的提示內(nèi)容?；趫蟾嫫趦?nèi)公司與關(guān)聯(lián)方間尚存在關(guān)聯(lián)銷售與采購等情形，雖占比較小且呈下降趨勢，但仍可能存在由此導致的風險情形，公司已對關(guān)聯(lián)交易風險補充披露風險提示。

天威新材稱，公司已經(jīng)自查并完善了相關(guān)風險的針對性、量化描述，且按照重要性原則對相關(guān)風險提示進行了重新排序。

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據(jù)天威新材最新披露的招股書（3月7日版）顯示，目前，風險因素章節(jié)共包括9項，順序是新產(chǎn)品研發(fā)風險、核心技術(shù)泄密和核心技術(shù)人員流失風險、應用領(lǐng)域的數(shù)字化進程不達預期風險、客戶因向產(chǎn)業(yè)鏈上游擴展而流失風險、原材料價格波動風險、原材料供應不足風險、關(guān)聯(lián)交易風險、受新型冠狀病毒肺炎疫情影響的風險、實際控制人控制風險。

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（2021年3月7日版本）