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興禾股份IPO：2019年補繳1531萬企業(yè)所得稅和239萬滯納金 強調內控不存在缺陷

2021/9/23 14:28:31      挖貝網

挖貝網 9月23日消息，興禾股份申請創(chuàng)業(yè)板上市收到第一輪問詢，由于公司2019年補繳1531萬企業(yè)所得稅和239萬滯納金，深交所要求說明公司內控是否存在缺陷。

數據顯示，興禾股份營業(yè)外支出分別為 5.06 萬元、252.06 萬元和 4.04 萬元。興禾股份稱， 公司營業(yè)外支出較高主要系因曾發(fā)生一定的稅收、社保等滯納金所致。

興禾股份表示，2017 年至 2018 年財務核算規(guī)范程度不高，2019 年年初，公司正式啟動 IPO 準備工作后，主動加強財務管理的規(guī)范，充實財務人員力量，按照 IPO 要求進行財務自查時調整了 2017 年和 2018 年財務報表，調整后企業(yè)所得稅應納稅所得額較之前申報增加的部分需補繳相應稅款。

2019 年 12 月，公司在聘請審計機構對 2018 年財務數據進行審計后，主動向稅務部門進行了所得稅更正申報，繳納了歸屬于 2017 年和 2018 年的企業(yè)所得稅 1,521.64 萬元和滯納金 237.00 萬元。其中，2017 年補繳企業(yè)所得稅 407.59 萬元，繳納滯納金 117.79 萬元；2018 年補繳企業(yè)所得稅 1,114.04 萬元，繳納滯納金 119.20 萬元。

對此，深交所要求說明公司內控是否存在缺陷。

興禾股份稱，公司財務數據的調整主要集中于營業(yè)成本及營業(yè)收入科目，調整金額較大，相應期間收入確認、成本結轉的內部控制存在缺陷，但差異主要源于入賬時點的差異，且涉及的內部控制不具有廣泛性，故不構成內部控制重大缺陷。